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庫存現(xiàn)金有具體的明細科目，它們分別是：實收現(xiàn)金、本位幣、銀行存款、現(xiàn)金支票、銀行支票、支付賬戶余額、銀行存折余額及其他資金。 實收現(xiàn)金：實收現(xiàn)金即收入來源的現(xiàn)金，它通常體現(xiàn)為現(xiàn)金銷售、存款、利息收入、股利收入等。 本位幣：本位幣是指當前對外結算的主要幣種，大多數(shù)國家以國家貨幣作為本位幣，如中國的本位幣是人民幣。因此本位幣的一般以國家貨幣的形式出現(xiàn)。 銀行存款：銀行存款是指企業(yè)將現(xiàn)金儲藏在銀行賬戶中的資金。 現(xiàn)金支票：現(xiàn)金支票是指企業(yè)把現(xiàn)金存入銀行賬戶，并由銀行開具的用以核銷或支付的貨幣憑證。 銀行支票：銀行支票是指從銀行發(fā)出的信用憑證，發(fā)票者由銀行允許或拒絕支付。 支付賬戶余額：支付賬戶余額是指企業(yè)儲藏在支付企業(yè)賬戶中的現(xiàn)金。 銀行存折余額：銀行存折余額是指企業(yè)將現(xiàn)金儲藏在銀行存折賬戶中的資金。 其他資金：其他資金包括各種不同形式的現(xiàn)金對象，如貼現(xiàn)票據(jù)、支付承兌匯票、投資收益等。 在日常管理中，企業(yè)要充分利用庫存現(xiàn)金，控制現(xiàn)金流動，做到合理投資、合理分配、循環(huán)利用，確保企業(yè)財務的穩(wěn)定和持續(xù)的經(jīng)營活動。 拓展知識：現(xiàn)金管理是指企業(yè)控制其現(xiàn)金流量的一種經(jīng)營管理活動，是實現(xiàn)企業(yè)財務及資本運作穩(wěn)定健康發(fā)展的重要工作，其主要目標是企業(yè)經(jīng)營活動的繼續(xù)運行，通過優(yōu)化現(xiàn)金管理，企業(yè)可以把現(xiàn)金流量合理地調(diào)節(jié)和控制，以達到增加收益、減少開支或消除現(xiàn)金流量危機的目的。