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轉出未交稅金科目貸方有余額3分,這個怎么調整呢?

84785037| 提问时间:2023 01/16 19:46
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
轉出未交稅金科目貸方有余額的調整方法是: 1、分析原因:首先要分析未交稅金科目貸方莫名其妙出現(xiàn)余額的原因,以便進行后續(xù)調整。 2、核實數(shù)據(jù):歸檔核實未繳稅金科目數(shù)據(jù),與財務分錄進行核對后,查明有余額出現(xiàn)的原因,以便找出未交稅金科目貸方余額出現(xiàn)的原因。 3、進行下級科目調整:如果未交稅金科目貸方的余額出現(xiàn)的原因是下級科目余額不正確,那么就需要進行下級科目調整,此時就需要根據(jù)情況來決定調整方式,可以用貸方余額分攤到下級科目的借方或貸方,以及把下級科目的借方或貸方分攤到未交稅金科目的借方貸方中。 4、適當調整:如果未交稅金科目貸方余額出現(xiàn)的原因是本科目形成的,例如實收稅金有調整,那么就需要直接調整實收稅金,以及經(jīng)營性收入或經(jīng)營性支出。 拓展知識:調整記賬要根據(jù)實際情況,理清事實,把控分錄,把握科目賬簿的一致性,選擇合理的調整方式,使財務會計分錄準確、有效,以保證財務會計報表的準確和合理。
2023 01/16 19:58
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