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在個(gè)體工商戶(hù)本季度銷(xiāo)售共計(jì)有6萬(wàn)以上發(fā)票收入，以及41萬(wàn)以上無(wú)票收入，因此該企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)稅。應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)增值稅一般納稅人申報(bào)表，具體填報(bào)如下： 1、在稅款計(jì)算表里，填寫(xiě)應(yīng)納稅額，發(fā)票收入6萬(wàn)大約可以抵扣15萬(wàn)的增值稅，應(yīng)納稅額可以暫時(shí)填0（但要記錄發(fā)票收入）； 2、在應(yīng)補(bǔ)（退）稅額歸集明細(xì)表里，填寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，即41萬(wàn)無(wú)票收入，應(yīng)交增值稅6萬(wàn)； 3、在已繳稅額明細(xì)表里，填寫(xiě)已交稅額，即發(fā)票收入6萬(wàn)可抵扣15萬(wàn)的增值稅，已交稅額15萬(wàn)，抵扣9萬(wàn)未交稅額。 需要指出的是，個(gè)體工商戶(hù)銷(xiāo)售無(wú)票收入要求每月按收入的50%繳納稅款，報(bào)稅也要按此，即41萬(wàn)無(wú)票收入報(bào)稅的稅款也是6萬(wàn)。 拓展知識(shí)： 發(fā)票收入在個(gè)體工商戶(hù)申報(bào)增值稅時(shí)，只能用來(lái)抵稅，而不能用以計(jì)算應(yīng)交增值稅，因?yàn)橹荒芤詫?shí)際交易情況來(lái)計(jì)算應(yīng)交稅款，發(fā)票收入不能代表實(shí)際交易收入。