免費(fèi)問(wèn)答

答：是的，如果年底進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，那么就需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該是： 1、貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 2、借方：交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅金及附加-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 具體細(xì)節(jié)上，需要注意，結(jié)轉(zhuǎn)的“應(yīng)交稅費(fèi)”部分應(yīng)該準(zhǔn)確提供具體的稅種和稅率，以及應(yīng)交或?qū)嵔欢惪罱痤~。 拓展知識(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)是指將稅前利潤(rùn)中尚未征稅的部分利潤(rùn)，按照相應(yīng)的稅率，結(jié)合實(shí)際應(yīng)交稅款，通過(guò)計(jì)提的形式加入到稅款中，以保證納稅義務(wù)的完成。