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問題已解決
老師，本年沒有銷項，增值稅進項稅額有20萬，年底需要結轉嗎？如果需要，分錄是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
負債類科目不需要轉平的
2023 01/10 11:55
84785027 
2023 01/10 11:59
老師，如果年末，銷項20萬，進項5萬，要怎么結轉呢？
家權老師 
2023 01/10 12:01
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-加計抵減-上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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