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@郭老師，有問題請教一下??！
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在的
具體的什么問題的
2023 01/08 19:02
84784970 
2023 01/08 19:04
老師，我今年彌補前四年的虧損的話，是一次性全彌補了嗎？比如我以前虧損了400萬，我今年利潤380萬，我今年的利潤一次性全彌補了嗎？
郭老師 
2023 01/08 19:05
你好普通企業(yè)前五年
只能彌補380
剩余的20以后再繼續(xù)彌補
84784970
2023 01/08 19:07
老師380萬是一個限額嗎？還有就是我要彌補以前年度虧損的話， 需要做什么分錄或者是在稅務局官網(wǎng)上有什么操作嗎？
郭老師
2023 01/08 19:10
是的
預繳的時候彌補虧損在主表第九藍
匯算清繳有個彌補虧損明細表
都是自動的
你不需要操作
84784970
2023 01/08 19:12
老師，還麻煩問一下，如果我要是今年賺錢了，我就得在12月份的賬里面提取法定盈余公積跟任意盈余公積吧？還是結賬以后在來年1月的賬里面操作？
郭老師
2023 01/08 19:14
你好，如果彌補完虧損，你還有盈利的需要集體
在12月份
84784970
2023 01/08 19:22
老師，計提盈余公積的依據(jù)，是利潤表上面的凈利潤嗎？
郭老師
2023 01/08 19:22
不是的，這個是繳納的企業(yè)所得稅彌補虧損之后的凈利潤
84784970
2023 01/08 19:28
老師，那我計提盈余公積的話，依據(jù)數(shù)額從哪里找？
郭老師
2023 01/08 19:32
你好，本年盈利的金額-以前年度虧損）*10
84784970
2023 01/08 19:45
老師，那就是我利潤表上面的凈利潤—以前年度虧損*10%這么理解對嗎？
郭老師
2023 01/08 20:07
凈利潤—以前年度虧損）*10%
84784970
2023 01/09 09:23
郭老師，麻煩在問一下，這張科目匯總表里面，所得稅費用3456.23.元是怎么算出來的？
郭老師
2023 01/09 09:25
你好，利潤總額減去彌補虧損這個余額乘以稅率減之前季度預繳。
84784970
2023 01/09 09:27
老師利潤總額是我利潤表上的本年利潤累計嗎？
郭老師
2023 01/09 09:28
你好是的，是這么做的。
84784970
2023 01/09 09:31
老師，請問我每個月都是本年利潤累計數(shù)，減去彌補虧損這個余額乘以稅率減之前季度預繳這么算嗎？
郭老師
2023 01/09 09:33
年累計的利潤總額減去彌補虧損的金額）*稅率-之前季度預繳
利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%
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