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五、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年4月銷售商品一批，開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額為100萬元， 增值稅稅率為13%，銷售成本為70萬元;銷售免稅商品一批開具增值稅發(fā)票金額為10萬元;進(jìn)口商品一 批，支付貨款30萬元，關(guān)稅3萬元，增值稅4.29萬元，支付進(jìn)口清關(guān)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)2萬元，并取得增值稅專用發(fā) 票;當(dāng)月購進(jìn)庫存商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，稅率13%，并支付貨款20萬元;該企業(yè)期初有留抵進(jìn)項(xiàng) 稅額15萬元。 要求(寫出計(jì)算過程) 1、計(jì)算當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;2、計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額;3計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
4.29+2*0.09+20*0.13=7.07
2022 11/09 14:07
暖暖老師 
2022 11/09 14:07
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
100/1.13*0.13=11.50
暖暖老師
2022 11/09 14:08
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
11.50-15-7.07=-10.57
形成留抵稅額
84784980 
2022 11/09 14:08
老師購進(jìn)是含稅的不做價(jià)稅分離嗎
暖暖老師
2022 11/09 14:09
你具體說的是哪一個(gè)數(shù)字呢？
84784980
2022 11/09 14:09
20是支付的價(jià)款
暖暖老師
2022 11/09 14:10
說的是專票，是不含稅的我認(rèn)為
84784980
2022 11/09 14:11
那又有免稅收入，進(jìn)項(xiàng)能全部抵扣嗎
暖暖老師
2022 11/09 14:22
這里沒說免稅的領(lǐng)用呀，所以沒有做
84784980
2022 11/09 14:23
那銷售了不是領(lǐng)用嗎
暖暖老師
2022 11/09 14:27
有的題目直接說免稅的領(lǐng)用多少，這樣按照比例進(jìn)項(xiàng)不得抵扣
84784980
2022 11/09 14:33
老師這是面試的題目
暖暖老師
2022 11/09 14:45
我認(rèn)為不需要計(jì)算不可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，本身題目出的也不嚴(yán)謹(jǐn)
84784980
2022 11/09 14:46
哦我以為實(shí)操和考試會(huì)答案不一樣，搞不明白
暖暖老師
2022 11/09 14:49
如果領(lǐng)用原材料，可以根據(jù)應(yīng)稅收入和免稅收入的比例計(jì)算不得抵扣部分的在應(yīng)試中
暖暖老師
2022 11/09 15:03
這里沒說的明白，我也沒考慮
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