問(wèn)題已解決

老師我想問(wèn)一下 1.第一處是計(jì)算所得總額，為什么會(huì)加上5萬(wàn)元的稅額 2.第二處括號(hào)內(nèi)套用公式，應(yīng)該是來(lái)源于境外的應(yīng)納稅所得額，為什么也加上了5萬(wàn)元的稅額 3.怎么從題目看處是分過(guò)不分項(xiàng)，還是不分國(guó)不分項(xiàng) 公式和題目如圖下

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/01 15:41
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筱奎
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，很高興為你解答！ 1、國(guó)內(nèi)外應(yīng)納稅所得額 =國(guó)內(nèi)應(yīng)納稅所得額+國(guó)外稅前應(yīng)納稅所得額； 、境外抵免限額 = 來(lái)源于某國(guó)（地區(qū)）的應(yīng)納稅所得額（境外稅前所得額）*25%或15% 此題中，20萬(wàn)為稅后利潤(rùn)，轉(zhuǎn)換為稅前時(shí)，應(yīng)加上已納的所得稅5萬(wàn)元，即20+5=25萬(wàn)元；
2022 11/01 15:59
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