免费问答

有沒(méi)有現(xiàn)成的答案

老師可以做一下嗎做下來(lái)發(fā)一下

你稍等，我發(fā)計(jì)算過(guò)程給你哈

會(huì)計(jì)折舊每年6000/5=1200稅法折舊第一年6000*5/15=2000稅法折舊第二年6000*4/15=1600稅法折舊第三年6000*3/15=1200稅法折舊第四年6000*2/15=800稅法折舊第五年6000*1/15=400會(huì)計(jì)第1年累計(jì)折舊1200會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-1200=4800計(jì)稅第1年累計(jì)折舊2000計(jì)稅基礎(chǔ)6000-2000=4000應(yīng)納稅暫時(shí)性差為4800-4000=800遞延所得稅負(fù)債余額為800*25%=200本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為200 會(huì)計(jì)第2年累計(jì)折舊1200*2=2400會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-2400=3600計(jì)稅第2年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600=3600計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-3600=2400應(yīng)納稅暫時(shí)性差為3600-2400=1200遞延所得稅負(fù)債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為300-200=100 會(huì)計(jì)第3年累計(jì)折舊1200*3=3600會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-3600=2400計(jì)稅第3年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600+1200=4800計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-4800=1200應(yīng)納稅暫時(shí)性差為2400-1200=1200遞延所得稅負(fù)債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為300-300=0 會(huì)計(jì)第4年累計(jì)折舊1200*4=4800會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-4800=1200計(jì)稅第4年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600+1200+800=5600計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-5600=400應(yīng)納稅暫時(shí)性差為1200-400=800遞延所得稅負(fù)債余額為800*25%=200本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為200-300=-100 會(huì)計(jì)第5年累計(jì)折舊1200*5=6000會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-6000=0計(jì)稅第5年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600+1200+800+400=6000計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-6000=0應(yīng)納稅暫時(shí)性差為0遞延所得稅負(fù)債余額為0本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為0-200=-200

會(huì)計(jì)折舊每年6000/5=1200 稅法折舊第一年6000*5/15=2000 稅法折舊第二年6000*4/15=1600 稅法折舊第三年6000*3/15=1200 稅法折舊第四年6000*2/15=800 稅法折舊第五年6000*1/15=400 會(huì)計(jì)第1年累計(jì)折舊1200 會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-1200=4800 計(jì)稅第1年累計(jì)折舊2000 計(jì)稅基礎(chǔ)6000-2000=4000 應(yīng)納稅暫時(shí)性差為4800-4000=800 遞延所得稅負(fù)債余額為800*25%=200 本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為200 會(huì)計(jì)第2年累計(jì)折舊1200*2=2400 會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-2400=3600 計(jì)稅第2年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600=3600計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-3600=2400 應(yīng)納稅暫時(shí)性差為3600-2400=1200遞延所得稅負(fù)債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為300-200=100 會(huì)計(jì)第3年累計(jì)折舊1200*3=3600會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-3600=2400 計(jì)稅第3年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600+1200=4800計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-4800=1200 應(yīng)納稅暫時(shí)性差為2400-1200=1200遞延所得稅負(fù)債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為300-300=0 會(huì)計(jì)第4年累計(jì)折舊1200*4=4800會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-4800=1200計(jì)稅第4年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600+1200+800=5600 計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-5600=400應(yīng)納稅暫時(shí)性差為1200-400=800遞延所得稅負(fù)債余額為800*25%=200 本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為200-300=-100 會(huì)計(jì)第5年累計(jì)折舊1200*5=6000會(huì)計(jì)賬面價(jià)6000-6000=0 計(jì)稅第5年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為2000+1600+1200+800+400=6000 計(jì)稅基礎(chǔ)為6000-6000=0 應(yīng)納稅暫時(shí)性差為0 遞延所得稅負(fù)債余額為0 本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生 額為0-200=-200

會(huì)計(jì)上日常處理采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，而稅法規(guī)定，可以采用直線法計(jì)提折舊，反過(guò)來(lái)怎么算

問(wèn)的你另一個(gè)同事反過(guò)來(lái)怎么算和你回答的一模一樣

可這是兩道題呀

只不過(guò)先是直線法后事年數(shù)

你好，反過(guò)來(lái)算就變成遞延所得稅資產(chǎn)了，計(jì)稅和賬面互換就可以。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異改為可抵扣差異

可以詳細(xì)寫(xiě)一下嗎

你兩回答的一模一樣啊一字不差

不同的題

可以具體寫(xiě)一下