問(wèn)題已解決

老師，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是不是 借 銷項(xiàng)稅 貸 進(jìn)項(xiàng)稅 未交增值稅 然后下一個(gè)月，繳納增值稅時(shí)，做分錄 借 未交增值稅 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 這樣子做分錄對(duì)不？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/13 15:33
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
2022 08/13 15:42
84784962
2022 08/13 17:11
對(duì)，需要繳納增值稅
84784962
2022 08/13 17:12
就是想問(wèn)下結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄該怎么做？
bamboo老師
2022 08/13 17:27
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?
84784962
2022 08/13 17:36
這個(gè)需要一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次？
bamboo老師
2022 08/13 17:37
正常情況 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)? 每個(gè)月只需要寫一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??
84784962
2022 08/13 17:53
那銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的科目上就是一直有余額 ，這個(gè)以后會(huì)不會(huì)產(chǎn)生問(wèn)題？
bamboo老師
2022 08/13 18:16
年末的時(shí)候再一次性結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784962
2022 08/13 18:17
收到，非常感謝
bamboo老師
2022 08/13 18:40
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?/div>
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