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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教一個(gè)問題。我們公司小規(guī)模納稅人，一個(gè)項(xiàng)目開票金額是6萬。要算這個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用（業(yè)務(wù)員提成，稅及其他開支），這個(gè)稅要怎么算？都包含哪些？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你的成本是多少？
2022 08/10 08:59
郭老師 
2022 08/10 08:59
這個(gè)項(xiàng)目是建筑的嗎？材料、人工，機(jī)械費(fèi)這些
專票還是普通發(fā)票的？
84784977 
2022 08/10 09:09
業(yè)務(wù)員提成1000，餐費(fèi)300，開票含稅金額是60000，是鑒證咨詢服務(wù)。
普票專票還沒定
郭老師
2022 08/10 09:20
你好，你的成本是什么？你的成本是人工費(fèi)嘛？你的人工費(fèi)一共是多少？只有提成這些嗎？
84784977
2022 08/10 09:46
只算提成和餐費(fèi)
郭老師
2022 08/10 09:48
你好，假設(shè)沒有其他的成本
開專票，增值稅6萬除以1.03乘以3%
附加稅60000/1.10*3%*7%/2
企業(yè)所得稅6萬-1000-300-60000/1.10*3%*7%/2）*2.5%
郭老師
2022 08/10 09:48
普通發(fā)票的話，增值稅、附加稅不需要繳納，其他的都需要交。
84784977
2022 08/10 10:18
老師，專票企業(yè)所得稅計(jì)算我有點(diǎn)沒明白。按這個(gè)政策：2021年1月1日至2022年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，怎么不是企業(yè)所得=（6萬-1000-300-60000/1.10*3%*7%/2）*12.5%*20%呢
郭老師
2022 08/10 10:20
你好是的
12.5%乘以20%，不就是2.5%。
郭老師
2022 08/10 10:20
用你的利潤乘以稅率的意思。
84784977
2022 08/10 10:27
哦，好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2022 08/10 10:38
不用客氣工作愉快
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