問(wèn)題已解決

公司利潤(rùn)總額326萬(wàn)元，通過(guò)紅十字會(huì)捐贈(zèng)50萬(wàn)，直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)，匯算時(shí)可抵扣多少?為抵扣部分最多可以抵扣幾年

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/07 21:07
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秦楓老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師
紅十字會(huì)的50萬(wàn) 可以在利潤(rùn)總額12% 限額扣除 43.2萬(wàn) 調(diào)增6.8 超出限額的準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)后3年內(nèi)扣除。 企業(yè)發(fā)生的直接捐贈(zèng)支出，不能稅前扣除。
2022 06/07 21:13
84784979
2022 06/07 21:17
老師這是怎么計(jì)算的，不明白
秦楓老師
2022 06/07 21:20
通過(guò)公益組織捐贈(zèng) 稅法允許利潤(rùn)總額的12%限額扣除? 326萬(wàn)*12%=39.12? 老師上面沒(méi)有計(jì)算器算錯(cuò)了? 也就是50萬(wàn)今年只給你抵扣39.12萬(wàn)? 多余的部分準(zhǔn)予你以后年度使用? 所以匯算清繳需要調(diào)增 50-39.12=10.88
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