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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
健身房會(huì)員辦年卡，第一個(gè)月開(kāi)啟了全額發(fā)票，我們是小規(guī)模納稅人，這個(gè)賬務(wù)怎么處理？
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開(kāi)的預(yù)付卡的嗎
還是健身的
2022 05/11 13:03
84784984 
2022 05/11 13:05
年卡費(fèi)1800，每個(gè)月耗卡150
郭老師 
2022 05/11 13:06
借銀行存款，貸預(yù)收賬款、按月確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)等。
84784984
2022 05/11 13:11
我在主營(yíng)業(yè)務(wù)下面設(shè)置了兩個(gè)二級(jí)科目未開(kāi)票收入和已開(kāi)票收入，之前都沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，全部計(jì)入了未開(kāi)票收入。上個(gè)月的會(huì)員這個(gè)月一次性開(kāi)了發(fā)票，那我這個(gè)賬怎么做？
郭老師
2022 05/11 13:12
你好，那就再開(kāi)具的發(fā)票里面填寫。
84784984
2022 05/11 13:18
沒(méi)明白！比如說(shuō)上個(gè)月4月1號(hào)會(huì)員繳了1800，開(kāi)了12個(gè)月的年卡，上個(gè)月耗卡150已經(jīng)確認(rèn)收入記到未開(kāi)票收入二級(jí)科目，這個(gè)月他開(kāi)了1800的發(fā)票，他的賬上余額1650，那現(xiàn)在這個(gè)賬要怎么做？
郭老師
2022 05/11 13:19
借銀行存款貸預(yù)收賬款1800，
然后按月銷售，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入開(kāi)票收入150
84784984
2022 05/11 13:23
怎么還在說(shuō)銀行存款科目的事兒??？上個(gè)月都收了款，我問(wèn)的是現(xiàn)在怎么做賬？問(wèn)題是他現(xiàn)在一次性開(kāi)了1800的發(fā)票，現(xiàn)在確認(rèn)他的耗卡收入怎么可能只計(jì)150呢？他的這個(gè)金額已開(kāi)票收入，是不是要在未開(kāi)票和收已開(kāi)票之間調(diào)整？
郭老師
2022 05/11 13:34
上個(gè)月收到了錢你怎么做的
我從頭到尾給你回復(fù)的
沒(méi)有只回復(fù)這個(gè)月
開(kāi)了發(fā)票也可以不用做收入
稅額掛預(yù)收賬款
你是一般納稅人的嗎
誰(shuí)規(guī)定開(kāi)了發(fā)票就得確認(rèn)收入
沒(méi)有消費(fèi)的掛預(yù)收賬款就可以
做銀行存款是為了讓你看到未開(kāi)具發(fā)票和開(kāi)發(fā)票的差異
預(yù)收賬款余額就是沒(méi)有確認(rèn)收入的金額
預(yù)收賬款余額就是1650
84784984
2022 05/11 13:45
預(yù)收賬款科目沒(méi)有問(wèn)題，正常的按照每個(gè)月的耗卡金額150消計(jì)他的會(huì)籍卡費(fèi)，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下面兩個(gè)二級(jí)科目怎么區(qū)分已開(kāi)票和未開(kāi)票呢？現(xiàn)在可不可以把他開(kāi)票的1800紅沖未開(kāi)票，藍(lán)字計(jì)入已開(kāi)票，以后每個(gè)月耗卡確認(rèn)收入時(shí)，150就記在未開(kāi)票收入二級(jí)科目？
郭老師
2022 05/11 13:51
你這樣賬上能看出無(wú)票收入和開(kāi)發(fā)票的收入，但是你沒(méi)有，有沒(méi)有想過(guò)你這樣做帳上收入會(huì)虛減
1800的無(wú)票收入負(fù)數(shù)，150的開(kāi)票收入實(shí)際收入是負(fù)數(shù)，1650。
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