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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
健身房賬務(wù)處理，會(huì)員費(fèi)會(huì)分月來(lái)確認(rèn)收入，但是客戶交錢就要開(kāi)發(fā)票，這時(shí)候增值稅納稅義務(wù)就發(fā)生了，不確認(rèn)收入的話，如何來(lái)處理增值稅的分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好：
預(yù)收款納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收迄銷售款項(xiàng)或索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。提前收會(huì)費(fèi)時(shí)發(fā)生納稅義務(wù)，確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。增值稅在收到預(yù)收款全額時(shí)一次確認(rèn)即可，后續(xù)確認(rèn)收入時(shí)，無(wú)須進(jìn)行增值稅處理。
2024 01/23 17:44
84784979 
2024 01/23 17:59
分錄，借：銀行存款 貸 合同負(fù)債 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 這樣是么？然后企業(yè)所得稅是根據(jù)服務(wù)期，按月確認(rèn)收入后，在計(jì)算繳納對(duì)吧
樂(lè)樂(lè)老師0512 
2024 01/23 18:06
如果在預(yù)收款是就已經(jīng)開(kāi)票，那么直接貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。所得稅是按照收入確認(rèn)計(jì)算繳納，同學(xué)說(shuō)的沒(méi)錯(cuò)
84784979
2024 01/23 20:20
如果是未開(kāi)票收入的話也是用增值稅的哪個(gè)科目呢
樂(lè)樂(lè)老師0512
2024 01/23 21:06
一樣。納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，就應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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