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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
85題的第4問(wèn)，不明白16年應(yīng)交所得稅為什么要加上60萬(wàn)，遞延所得稅又為什么是拿60*25%。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好
減值60，稅法不認(rèn)，所以算應(yīng)交所得稅的時(shí)候要加上。
這減值60可以等到以后實(shí)際發(fā)生了再少交稅，這叫做遞延所得稅
2022 05/10 14:43
84785012 
2022 05/10 14:47
意思就是16年應(yīng)該交265萬(wàn)，但遞延了15萬(wàn)以后年度交，16年實(shí)際交了250萬(wàn)？
王曉老師 
2022 05/10 14:48
您好
16年應(yīng)該交265，實(shí)際也要交265,15萬(wàn)等到實(shí)際發(fā)生才能少交。
84785012
2022 05/10 14:49
還是這么理解：本來(lái)要交250萬(wàn)，但減值的60萬(wàn)稅法不認(rèn)，所以要加回來(lái)。實(shí)際應(yīng)該交265萬(wàn)？這也是每年5月份的年度所得稅要調(diào)整的地方？
王曉老師
2022 05/10 14:50
您好
是的，第二種理解是對(duì)的
84785012
2022 05/10 14:53
實(shí)際發(fā)生會(huì)有哪些，能舉幾個(gè)例子嗎？
王曉老師
2022 05/10 15:00
您好
在會(huì)計(jì)上基本不會(huì)碰到實(shí)力發(fā)生的情況
84785012
2022 05/10 15:01
(≧?≦)/好的，謝謝！
王曉老師
2022 05/10 15:01
不客氣的，學(xué)習(xí)愉快
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