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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司名下有3套房子，把其中一套賣給個(gè)人，公司這邊的帳如何做，
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你好
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2022 05/07 09:22
84784967 
2022 05/07 09:24
那之前交的大修基金和契稅要平攤到這一套房里嗎？公司當(dāng)時(shí)計(jì)提了凈殘值，這個(gè)凈殘值在哪提現(xiàn)？
鄒老師 
2022 05/07 09:31
你好，大修基金和契稅需要計(jì)入固定資產(chǎn)的入賬成本。
凈殘值在第一個(gè)分錄的??固定資產(chǎn)清理 里面體現(xiàn)了?
84784967
2022 05/07 09:39
哦哦，那最后一個(gè)分錄是什么意思
鄒老師
2022 05/07 09:43
你好，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)處置的損益啊?
84784967
2022 05/07 09:47
因?yàn)闆]接觸過這個(gè)，也不太懂，比如這個(gè)房子50萬(wàn)買的，凈殘值是2.5萬(wàn)，已經(jīng)折舊了2年是金額是5萬(wàn)，現(xiàn)在賣給了個(gè)人賣了40萬(wàn)，這怎么做賬
鄒老師
2022 05/07 09:52
你好，賬務(wù)處理就是這樣啊
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理?
84784967
2022 05/07 09:56
借：固定資產(chǎn)清理 45萬(wàn)， 累計(jì)折舊 ，5萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)50萬(wàn)
借：銀行存款40萬(wàn) ，貸：固定資產(chǎn)清理 30萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 10萬(wàn)
借：資產(chǎn)處置損益 15萬(wàn)， 貸：固定資產(chǎn)清理 15萬(wàn)，是嗎
鄒老師
2022 05/07 09:59
你好，第二個(gè)分錄貸方金額你是如何計(jì)算得來的呢?
84784967
2022 05/07 10:33
他不是把這個(gè)房賣了40萬(wàn)
鄒老師
2022 05/07 10:33
你好，我知道是賣了40萬(wàn)，分錄的貸方30萬(wàn)和10萬(wàn)你是如何計(jì)算出來的呢?
84784967
2022 05/07 10:47
我只是沒有算的那么細(xì)致，用整數(shù)看著簡(jiǎn)單，
就弄的大概金額，
鄒老師
2022 05/07 10:53
你好，應(yīng)當(dāng)做到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)才是，會(huì)計(jì)的分錄需要嚴(yán)謹(jǐn)（個(gè)人給到你的建議）
84784967
2022 05/07 15:11
嗯，我知道，我是為了提問方便
鄒老師
2022 05/07 15:11
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問嗎）
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