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那月底如何結轉

您好！ 一、生產企業(yè)出口退稅會計處理 　　1.貨物出口，實現銷售收入 　　借：應收賬款 　　貸： 主營業(yè)務收入 - 外銷 　　2.免抵退稅不予免征和抵扣的稅額： 　　借：主營業(yè)務成本 - 外銷成本 　　貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出 　　3.應退稅額： 　　借：其他應收款 - 出口退稅 　　貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 　　4.免抵稅額： 　　借：應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額 　　貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 　　5.次月收到退稅款時： 　　借：銀行存款 　　貸：其他應收款 - 出口退稅

這個分錄怎么平賬？ 借：應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額 　　貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅

您好！這個下級科目余額不需要結平

借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷產品應納稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅額等

是這樣嗎

不結平那豈不是一直掛著？

你好！是的。沒有要求結平，你一定要結平也可以

一定要結平的情況下 分錄是咋樣的

你好！可以按你說的那樣。因為沒有規(guī)定要結平，所以也沒有固定的結平的分錄

那這樣的話想問下進項稅額是要剔除掉免抵稅額的那部分嗎？因為那部分前期應該是當進項全部抵扣了 不知道我理解的對不對

你好！是的。那部分做進項轉出