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請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位收入主要業(yè)務(wù)是房屋出租，乙單位為房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司。甲乙的母公司都是A，問(wèn)題1.甲欠母公司A，300萬(wàn)，一直沒(méi)有歸還?，F(xiàn)在母公司要求甲把房子交給乙來(lái)出租，乙收取10萬(wàn)的房屋維修及中介服務(wù)費(fèi)，房租40萬(wàn)元給母公司用來(lái)還甲公司的欠款。問(wèn)題2:甲公司怎么做賬、怎么交稅？問(wèn)題3、母公司計(jì)劃合并吸收甲公司，吸收合并之前通過(guò)這種業(yè)務(wù)模式把欠款全部收回？
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2022 04/14 18:33
文文老師 
2022 04/15 10:12
1.?母公司要求甲把房子交給乙來(lái)出租，乙收取10萬(wàn)的房屋維修及中介服務(wù)費(fèi)，房租40萬(wàn)元給母公司用來(lái)還甲公司的欠款?？梢缘?。
文文老師
2022 04/15 10:12
均是獨(dú)立主體，符合獨(dú)立交易原則。
文文老師
2022 04/15 10:13
但價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格，老師就不清楚了。
文文老師
2022 04/15 10:14
問(wèn)題2:甲公司有二筆收入，一是中介服務(wù)費(fèi)? 二是房租收入
文文老師
2022 04/15 10:15
假設(shè)甲公司為小規(guī)模納稅人
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
文文老師
2022 04/15 10:16
中介服務(wù)費(fèi)增值稅=10/1.03*3%
文文老師
2022 04/15 10:18
房租收入的增值稅=40/1.05*0.05
文文老師
2022 04/15 10:18
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
文文老師
2022 04/15 10:19
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)出租成本
文文老師
2022 04/15 10:19
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)折舊?
文文老師
2022 04/15 10:19
問(wèn)題3、母公司計(jì)劃合并吸收甲公司，吸收合并之前通過(guò)這種業(yè)務(wù)模式把欠款全部收回。這是可以的
文文老師
2022 04/15 10:20
業(yè)務(wù)模式是沒(méi)問(wèn)題的，注意下價(jià)格要公允，符合市場(chǎng)價(jià)格。
84785035 
2022 04/15 12:07
老師怎么看著跟中介沒(méi)啥關(guān)系？中介怎么做賬，開(kāi)票？
文文老師
2022 04/15 12:15
房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司，實(shí)質(zhì)就是中介了
文文老師
2022 04/15 12:17
因?yàn)闆](méi)問(wèn)房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司賬務(wù)處理，所以就沒(méi)寫它的分錄
文文老師
2022 04/15 12:23
乙收取10萬(wàn)的房屋維修及中介服務(wù)費(fèi)，房租40萬(wàn)元給母公司用來(lái)還甲公司的欠款
1.乙支付中介服務(wù)費(fèi)10萬(wàn) ，房租40萬(wàn)元給甲，實(shí)際資金流出是50萬(wàn)
2.乙收取中介服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)，支付房租40萬(wàn)給甲，實(shí)際資金流出是30萬(wàn)
84785035
2022 04/15 12:23
母公司的意思是錢不進(jìn)甲公司的賬，直接給母公司，客戶通過(guò)中介來(lái)租房子。是甲公司沒(méi)什么事
文文老師
2022 04/15 12:23
實(shí)際是哪一種情況？
文文老師
2022 04/15 12:24
甲公司只是資金沒(méi)有流動(dòng)，往來(lái)科目還是變化了。
84785035
2022 04/15 13:26
老師圖片劃清楚了業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。
FAILED
文文老師
2022 04/15 14:42
1.甲公司開(kāi)租戶開(kāi)發(fā)票。
文文老師
2022 04/15 14:44
2 甲確認(rèn)收入50萬(wàn)元（含稅收入）
文文老師
2022 04/15 14:45
借：應(yīng)收賬款-客戶
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
文文老師
2022 04/15 14:46
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)折舊?
文文老師
2022 04/15 14:46
甲是小規(guī)模還是一般納稅人？
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