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問題已解決
請問甲商場為增值稅一般納稅人，2021年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）從小規(guī)模納稅人處購入床上用品一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額30000元。 （2）從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)清潔用品一批，取得增值稅普通發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額45200元。 （3）銷售食用糧油、可樂飲料分別取得含稅銷售收入10900元、11300元。 （4）銷售空調(diào)并負(fù)責(zé)安裝，取得含稅空調(diào)銷售收入3000元，含稅安裝勞務(wù)收入226元。 （其他相關(guān)資料：上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證） 要求：根據(jù)上述資料，按下列順序回答問題。 （1）計(jì)算該商場當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額； （2）計(jì)算該商場當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額 3）計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=0
(2)增值稅銷項(xiàng)稅額=(10900+11300)/1.13*0.13+(3000+226)/1.13*0.13
當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=2553.98+371.13=2925.11
2022 04/09 11:46
84785024 
2022 04/09 11:47
老師，為什么第一問是0
84785024
2022 04/09 11:49
并且，銷售食用糧油不應(yīng)該用9%嗎？？
84785024
2022 04/09 11:50
還有第三問么老師
現(xiàn)亮老師 
2022 04/09 11:57
第一問取得普票不能用于抵扣，
第二問不好意思，銷售食用油是按9%，寫順手了，實(shí)在抱歉，銷項(xiàng)稅=10900/1.09*0.09+11300/1.13*0.13+（3000+226）/1.13*0.13
第三問應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=銷項(xiàng)稅-0
84785024
2022 04/09 12:01
老師，我剛剛百度了下 到底這個(gè)油征收率用多少啊
84785024
2022 04/09 12:02
是13還是9呢
現(xiàn)亮老師
2022 04/09 12:02
銷售食用植物油在2019年4.月1日之后試用9%的稅率
84785024
2022 04/09 12:05
所以這個(gè)題中要用9的對嗎 不應(yīng)該用13的
84785024
2022 04/09 12:08
2.乙電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，2021年7月份生產(chǎn)出最新型號(hào)的彩色電視機(jī)，每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)7800元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）5日，向各大商場銷售電視機(jī)2000臺(tái)，對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給予5%的銷售折扣。
（2）15日，購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款4000000元，稅額520 000元，專用發(fā)票已認(rèn)證。
（3）16日，將新型號(hào)電視機(jī)5臺(tái)贈(zèng)送給某學(xué)校。
（4）18日，采取以舊換新方式，從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號(hào)電視機(jī)，銷售新型號(hào)電視機(jī)200臺(tái)，每臺(tái)舊型號(hào)電視機(jī)折價(jià)為500元。
（5）30日，發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)400臺(tái)，用
84785024
2022 04/09 12:09
老師，我這個(gè)題對咯嗎？
現(xiàn)亮老師
2022 04/09 12:09
是用9，不用13，新問題，請從新提問，謝謝
84785024
2022 04/09 12:10
好的 謝謝老師
現(xiàn)亮老師
2022 04/09 13:02
不客氣，很高興幫到你
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描述你的問題，直接向老師提問
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