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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 個(gè)稅工資是4000，社保是2000元 那分錄是不是這樣的，計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 4000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 4000。繳納社保，借：管理費(fèi)用-社保 1500 其他應(yīng)收款500 貸：銀行存款2000，發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資4000 貸：其他應(yīng)收款-社保 500 銀行存款3500 分錄是不是這樣寫的呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)，你好！
中級會計(jì)書上用的是“其他應(yīng)付款”科目，如下
借：管理費(fèi)用-社保 1500
其他應(yīng)付款500
貸：銀行存款2000
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資4000
貸：其他應(yīng)付款-社保 500
銀行存款3500
實(shí)務(wù)中有的也用“其他應(yīng)收款”
這是因?yàn)槊總€(gè)地區(qū)繳納社保的時(shí)間存在差異，有的地方先幫員工代繳了，有的地方是先扣了員工承擔(dān)的部分，然后再繳納。故科目使用上存在差異。
同學(xué)按照自身企業(yè)實(shí)際情況來就可以，只要賬務(wù)是平的就好了。
2022 04/07 07:25
84784971 
2022 04/07 07:27
那就是說我這樣分錄也可以的對嗎
丁丁 
2022 04/07 07:28
是的，同學(xué)！祝生活愉快
84784971
2022 04/07 07:31
老師 那發(fā)放工資的時(shí)候要是沒有從對公走呢 ?能不能從其他應(yīng)付款-法人那邊付?
丁丁
2022 04/07 07:36
可以的，同學(xué)！祝生活愉快
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