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實(shí)務(wù)
問題已解決
某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2019年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售電視機(jī)1000臺，取得含稅銷售收入2320000元，另向購貨方收取包裝費(fèi)34800元，款項(xiàng)均送存銀行。（2）當(dāng)月購進(jìn)材料若干批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)600000元，稅金合計(jì)78000元，款項(xiàng)已付，材料已驗(yàn)收入庫。（3）上月銷售的電視機(jī)中，有兩臺因質(zhì)量問題在本月退回，企業(yè)退還購貨方價(jià)款和稅金合計(jì)4640元，并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。（4）企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機(jī)10臺用于獎(jiǎng)勵(lì)本廠優(yōu)秀職工，已知每臺電視機(jī)工廠成本為2400元，因尚未對外銷售過，故無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。電視機(jī)的成本利潤率
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1當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
（2320000+34800）/1.13*0.13-4640/1.13*0.13+10*2400*1.1*0.13=273804.39
2022 03/30 21:19
暖暖老師 
2022 03/30 21:20
2當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
78000-5000*0.13=77350
暖暖老師
2022 03/30 21:20
3應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
273804.39-77380=196424.39
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