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問，老師2022年1月份申報的2021年10-12的季度所得稅我記賬的話記到12月呢還是次年1月呢
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您好
請問去年4季度有沒有計提
2022 03/22 14:40
84784991 
2022 03/22 14:43
老師我們前三季度都沒有所得稅，第四季度才有，我沒計提，需要計提嗎，但是計提多少呢，我是記內(nèi)賬的
bamboo老師 
2022 03/22 14:47
需要四季度的時候計提
按照單位利潤總額*適用稅率計提
84784991
2022 03/22 14:50
但是老師我是記內(nèi)賬的，怎么計提啊，我一般是等次月外賬申報稅后給我個數(shù)，這樣不行啊
bamboo老師
2022 03/22 14:52
內(nèi)賬的話 這樣也可以
84784991
2022 03/22 14:53
那這樣是不是不準(zhǔn)確啊
84784991
2022 03/22 14:54
計提的數(shù)是必須和實際繳納的一樣嗎
bamboo老師
2022 03/22 14:56
您這樣記賬 數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的啊
84784991
2022 03/22 14:58
但是你看老師所得稅是繳納的2021年的，我要是在1月份記賬的話這個所得稅就記到2022年了
bamboo老師
2022 03/22 15:15
借 利潤分配-未分配利潤
貸 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
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