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暢捷軟件，2021年12月底計提城建稅及附加，借:稅金及附加貸:其他應(yīng)交款金蝶軟件，2022年1月，繳納城建稅及附加借:應(yīng)交稅費_城建稅及附加貸:銀行存款

84785034| 提问时间：2022 03/15 20:29
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冉老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個沒問題的
2022 03/15 20:30
84785034
2022 03/15 20:33
但，現(xiàn)在金蝶軟件城建稅教育稅本年累計借方有余額，不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)完，本年累計借貸方余額相等的嗎？
冉老師
2022 03/15 20:34
一個計提，一個支付，本期余額就是零了
84785034
2022 03/15 20:35
我的意思本年累計借貸方余額
冉老師
2022 03/15 20:35
這個會有不一樣的，因為跨年了
84785034
2022 03/15 20:37
跨年了，城建稅及附加本年累計借方就會有余額？
冉老師
2022 03/15 20:38
你好，學(xué)員，這個是正常的
84785034
2022 03/15 20:42
那這跨年的城建稅及附加月末怎么寫分錄？
冉老師
2022 03/15 20:43
你說的什么意思，學(xué)員 計提在上一年 支付下一年，就是按照上面的分錄的
84785034
2022 03/15 20:54
平時城建稅及附加，月末計提，借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費_城建稅及附加次月繳納，借:應(yīng)交稅費_城建稅及附加貸:銀行存款，科目余額表里，截止到這逼分錄結(jié)束，城建稅本期發(fā)生額借貸方相等，本年累計借貸方相等，期末余額為零。對不對？
冉老師
2022 03/15 20:55
是的，學(xué)員，你說的很對的
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