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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月采購(gòu)材料，已付款，已入庫(kù)，但進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未收到，應(yīng)如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，1．暫估入庫(kù)
借：原材料（暫估金額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額）
（1）紅字沖回暫估入庫(kù)
借：原材料（原暫估金額，紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字）
（2）收到發(fā)票,做入庫(kù)處理
借：原材料（發(fā)票不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）
2022 03/13 22:18
84785026 
2022 03/13 22:21
但是已經(jīng)付款了，貸方：銀行存款，借方應(yīng)該記入什么科目？
紫藤老師 
2022 03/13 22:22
借?
借：原材料（暫估金額）
貸：銀行存款
84785026
2022 03/13 22:31
是不是應(yīng)付賬款（暫估）就不用掛賬了，然后收到發(fā)票后，再紅字沖回借原材料（暫估），貸銀行存款，然后又再做一張憑證：借原材料 貸銀行存款 ？
紫藤老師
2022 03/13 23:41
你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的
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