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因?yàn)閱挝灰郧皼]有資產(chǎn)累計(jì)折舊，那個(gè)系統(tǒng)是后來的，也因?yàn)槟莻€(gè)系統(tǒng)使用不當(dāng)，好多固定資產(chǎn)漏記，后面補(bǔ)錄的，所以現(xiàn)在那個(gè)資產(chǎn)系統(tǒng)跟賬面原值不一樣了

那你可以統(tǒng)一做一張憑證，進(jìn)行調(diào)整 你參考一下的呢。 固定資產(chǎn)原值減少時(shí) 已使用并折舊的固定資產(chǎn),原值減少,不需調(diào)整之前累計(jì)折舊,當(dāng)月減少原值后,下月按減少后的新價(jià)值來提折舊. 按暫估入賬的,那么分錄: 借:應(yīng)付帳款-暫估款(**公司) 貸:固定資產(chǎn) 若詳細(xì)一點(diǎn),也可在借貸同時(shí)經(jīng)過在建工程過一下. 借:應(yīng)付帳款-暫估(**公司) 貸:在建工程 借:在建工程 貸:固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)賬面原值不會(huì)減少,如果是發(fā)生固定資產(chǎn)減值,應(yīng)對(duì)減值的固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備,而不是直接減少固定資產(chǎn)入賬原始價(jià)值. 會(huì)計(jì)分錄: 借:資產(chǎn)減值損失----計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟(jì)原因,導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值,這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值.如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值,應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備,并計(jì)入當(dāng)期損益.

我們的情況不屬于固定資產(chǎn)減值，只是因?yàn)橄胍罁?jù)資產(chǎn)折舊系統(tǒng)記固定資產(chǎn)，因固定資產(chǎn)原值不同，現(xiàn)在必須調(diào)整賬面固定資產(chǎn)原值

那你就做一張分錄，在摘要注明清楚原因，進(jìn)行固定資產(chǎn)原值調(diào)整