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老師這個題怎么做,找不到頭緒

84784952| 提问时间:2022 02/26 15:06
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文老師
金牌答疑老师
职称:中級職稱
同學(xué)您好,您具體是什么題,
2022 02/26 15:12
84784952
2022 02/26 15:49
這個題目
FAILED
文老師
2022 02/26 16:00
同學(xué)您好,也就是您少算了2年的折舊,正常5年,年折舊是是1500/5=300萬,實際賬上是1500/3=500萬,那就是每年多計提了200萬,這樣稅法的會計利潤就應(yīng)該比賬上多200萬,所得稅就是200×25%=50萬,這是屬于可以以后抵扣的,是可以抵扣暫時性差異,借所得稅費用250遞延所得稅資產(chǎn)50貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅300
84784952
2022 02/26 16:09
這是算的第二年的分錄吧
文老師
2022 02/26 16:18
是前面三年的,因為是前面的時候多計提折舊,后面兩年的時候,賬上不計提折舊,也就是0 ,稅法要計提300萬的折舊的,差異是300×25%=75萬,借應(yīng)交稅費75貸遞延所得稅資產(chǎn)75
84784952
2022 02/26 16:56
會了,謝謝
文老師
2022 02/26 18:24
?不客氣,這是我們的職責(zé)所在!您對我的回復(fù)滿意的話,麻煩給我好評,謝謝!
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