問(wèn)題已解決

老師您好，我想請(qǐng)問(wèn)一下2021年11月暫估入庫(kù)的，當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售按暫估入庫(kù)的價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)成本了，1月才沖銷(xiāo)暫估按實(shí)際入庫(kù)，那之前11月銷(xiāo)售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的成本轉(zhuǎn)多了怎么辦？按什么分錄來(lái)進(jìn)行調(diào)整呢？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/23 09:53
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
之前是借庫(kù)存商品待應(yīng)付賬款。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品是這么做的嗎？
2022 02/23 09:58
郭老師
2022 02/23 09:58
一月份你的分錄是怎么做的？
84784966
2022 02/23 10:01
是的，1月就做了沖銷(xiāo)：借庫(kù)存商品（紅字）貸應(yīng)付賬款（紅字） 然后入庫(kù)：借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
84784966
2022 02/23 10:01
成本調(diào)整這塊還沒(méi)做
郭老師
2022 02/23 10:02
成本這一塊只調(diào)整差額就可以的。 你多暫估了借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784966
2022 02/23 10:04
請(qǐng)問(wèn)是必須要走以前年度損益調(diào)整科目嗎，不能直接借庫(kù)存商品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2022 02/23 10:07
如果是這樣的話(huà)，你影響今年的利潤(rùn)了。
84784966
2022 02/23 10:09
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 02/23 10:10
不用客氣，工作愉快。
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