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請(qǐng)問(wèn)老師:固定資產(chǎn)折舊計(jì)提多了,現(xiàn)在跨年了,但是沒(méi)有匯算,怎么做調(diào)整分錄?

84784978| 提问时间:2022 02/08 14:28
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小鈺老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,如果做進(jìn)2021年賬 沖減多計(jì)提的金額 借:費(fèi)用(負(fù)數(shù)) 貸:累計(jì)折舊(負(fù)數(shù)) 如果做到2022年賬,金額不大可不使用以前年度損益調(diào)整,金額較大,使用以前年度損益科目調(diào)整
2022 02/08 14:31
84784978
2022 02/09 09:21
2021年已經(jīng)結(jié)帳了,金額是一萬(wàn),該怎么做呢?不做以前年度損益調(diào)整,該怎么做?
小鈺老師
2022 02/09 09:22
你好,不做以前年度損益調(diào)整就直接補(bǔ)提折舊就可以。分錄就是正常計(jì)提折舊的分錄
84784978
2022 02/09 11:39
老師,不是少提了,是去年2021年多計(jì)提了,多記入管理費(fèi)用了,
小鈺老師
2022 02/09 11:54
多計(jì)提了,就做紅沖分錄,最好調(diào)整以前年度損益。
小鈺老師
2022 02/09 11:55
將費(fèi)用科目換成年度損益科目就行
小鈺老師
2022 02/09 11:57
多了就減少,少了就補(bǔ)提,分錄是一樣的,只是金額正負(fù)的問(wèn)題。然后自己判斷一下,金額是否重大,建議還是使用以前年度損益調(diào)整。匯算清繳的時(shí)候,不管你提了多少分錄,都需要按照稅收政策來(lái)確定實(shí)際所得稅的,對(duì)所得稅影響不大。主要影響財(cái)務(wù)報(bào)表
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