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老師做一下第一二題這個表格

84784974| 提問時間:2022 01/25 15:22
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大海老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好,我給你把所有的分錄都做下,你自己對照表格把借貸方填進去就可以了。 1、購買記賬憑證 借:管理費用-辦公費 1600 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)208 ??貸:銀行存款1808 2、收到貨款 借:銀行存款2260 ???貸:應收賬款2260 3、接受固定資產(chǎn)投資 借:固定資產(chǎn)27000 ???貸:實收資本27000 4、銷售貨物 借:銀行存款 128820 ???貸:主營業(yè)務收入114000 ???????應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)14820 借:主營業(yè)務成本100000 ???貸:庫存商品100000 5、銷售材料 借:應收賬款16950 ???貸:其他業(yè)務收入15000 ???????應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1950 借:其他業(yè)務成本9000 ???貸:原材料9000 6、因臺風報廢而在本月報廢的固定資產(chǎn),本月需要計提折舊,因為根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號-固定資產(chǎn)》應用指南規(guī)定:固定資產(chǎn)應當按月計提折舊,當月增加的固定資產(chǎn),當月不計提折舊,從下月起計提折舊;當月減少的固定資產(chǎn),當月仍計提折舊,從下月起不計提折舊。因此,報廢的當月應當計提折舊。 借:固定資產(chǎn)清理44000 ????累計折舊36000 ???貸:固定資產(chǎn)80000 7、員工報銷,進項稅額1090/1.09*0.09=90 借:銷售費用2310 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)90 ?庫存現(xiàn)金600 貸:其他應收款 3000 8、繳稅 借:應交稅費-未交增值稅9916 應交稅費-企業(yè)所得稅2300 貸:銀行存款12216 9、報廢A設(shè)備 借:庫存現(xiàn)金1770 ??貸:固定資產(chǎn)清理1770 借:營業(yè)外支出42230 ???貸:固定資產(chǎn)清理42230 10、支付利息 借:財務費用1000 應付利息2000 貸:銀行存款3000 11、接受捐贈 借:固定資產(chǎn)10000 ??貸:營業(yè)外收入10000
2022 01/25 16:40
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