問題已解決
老師做一下第一二題這個表格
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,我給你把所有的分錄都做下,你自己對照表格把借貸方填進去就可以了。
1、購買記賬憑證
借:管理費用-辦公費 1600
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)208
??貸:銀行存款1808
2、收到貨款
借:銀行存款2260
???貸:應收賬款2260
3、接受固定資產(chǎn)投資
借:固定資產(chǎn)27000
???貸:實收資本27000
4、銷售貨物
借:銀行存款 128820
???貸:主營業(yè)務收入114000
???????應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)14820
借:主營業(yè)務成本100000
???貸:庫存商品100000
5、銷售材料
借:應收賬款16950
???貸:其他業(yè)務收入15000
???????應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1950
借:其他業(yè)務成本9000
???貸:原材料9000
6、因臺風報廢而在本月報廢的固定資產(chǎn),本月需要計提折舊,因為根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號-固定資產(chǎn)》應用指南規(guī)定:固定資產(chǎn)應當按月計提折舊,當月增加的固定資產(chǎn),當月不計提折舊,從下月起計提折舊;當月減少的固定資產(chǎn),當月仍計提折舊,從下月起不計提折舊。因此,報廢的當月應當計提折舊。
借:固定資產(chǎn)清理44000
????累計折舊36000
???貸:固定資產(chǎn)80000
7、員工報銷,進項稅額1090/1.09*0.09=90
借:銷售費用2310
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)90
?庫存現(xiàn)金600
貸:其他應收款 3000
8、繳稅
借:應交稅費-未交增值稅9916
應交稅費-企業(yè)所得稅2300
貸:銀行存款12216
9、報廢A設(shè)備
借:庫存現(xiàn)金1770
??貸:固定資產(chǎn)清理1770
借:營業(yè)外支出42230
???貸:固定資產(chǎn)清理42230
10、支付利息
借:財務費用1000
應付利息2000
貸:銀行存款3000
11、接受捐贈
借:固定資產(chǎn)10000
??貸:營業(yè)外收入10000
2022 01/25 16:40
閱讀 95