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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一月份拿到的成本票可以抵扣十二月份的銷項(xiàng)稅嘛
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好，可以的，可以抵扣的。
2022 01/13 14:20
84784987 
2022 01/13 14:22
就是我有個(gè)公司開(kāi)票了，然后從法人的另一個(gè)公司開(kāi)了票做費(fèi)用票，但是現(xiàn)在一月份報(bào)的是十二月份的，那這個(gè)一月份的可以抵扣嘛
郭老師 
2022 01/13 14:23
你好，可以的，12月份暫估。
84784987
2022 01/13 14:24
那我這樣算不算虛開(kāi)發(fā)票
郭老師
2022 01/13 14:25
有實(shí)際業(yè)務(wù)嗎？有實(shí)際業(yè)務(wù)，不屬于虛開(kāi)發(fā)票。
84784987
2022 01/13 14:25
然后比如我現(xiàn)在報(bào)十二月份的稅，我吃飯開(kāi)的票是一月份的，。，可以做到十二月份的賬里面嘛
84784987
2022 01/13 14:26
沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，就是想避稅，購(gòu)買(mǎi)辦公用品，進(jìn)貨單合同都有，就是沒(méi)有實(shí)物，這樣能開(kāi)嘛
郭老師
2022 01/13 14:28
那你幾月份吃的飯？
84784987
2022 01/13 14:29
一月份啊，就是一月份的發(fā)票
84784987
2022 01/13 14:29
那如果是我之前發(fā)生的，但是我這個(gè)月他才給我開(kāi)票呢
郭老師
2022 01/13 14:31
你好，它屬于二二年的費(fèi)用，你就不允許抵扣二一年的啦。
郭老師
2022 01/13 14:31
如果是屬于二一年的費(fèi)用，他沒(méi)有給你開(kāi)發(fā)票，你可以暫估，然后二二年給你開(kāi)了發(fā)票，只要匯算清繳之前開(kāi)進(jìn)來(lái)都可以抵扣。
84784987
2022 01/13 14:34
那匯算清繳是什么時(shí)候呢
郭老師
2022 01/13 14:35
你好，每年的五月底之前做企業(yè)所得稅的匯算清繳。
84784987
2022 01/13 14:36
那就是說(shuō)我現(xiàn)在不能抵扣，要等五月份匯算清繳把之前的票抵扣
郭老師
2022 01/13 14:37
好對(duì)的是的是這么做。
84784987
2022 01/13 14:42
那我現(xiàn)在這樣報(bào)上去，那就是先把稅交了，然后匯算清繳的時(shí)候再退嘛
郭老師
2022 01/13 14:48
不是這么理解的，22年的費(fèi)用沒(méi)法抵扣二一年的。
郭老師
2022 01/13 14:49
如果他屬于二一年的費(fèi)用，你可以在二一年暫估，只要匯算清繳之前發(fā)票到了都可以抵扣，匯算清交，不用調(diào)增。
郭老師
2022 01/13 14:49
這種情況是你吃飯是在一月份，屬于二年啦，你為什么要抵扣二一年的所得稅？
84784987
2022 01/13 15:29
那我之前如果是別人要給我開(kāi)票，但是我現(xiàn)在沒(méi)收到發(fā)票，等他發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)的時(shí)候，日期就是一月份的，那我能抵扣十二月份的嘛
郭老師
2022 01/13 15:30
的這種可以可以允許抵扣。
郭老師
2022 01/13 15:30
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證.
84784987
2022 01/13 16:01
那我開(kāi)票給另一個(gè)公司同一個(gè)法人的，這個(gè)算虛開(kāi)發(fā)票嗎，有合同有進(jìn)貨單就是沒(méi)有實(shí)物，我這樣能避稅嘛
郭老師
2022 01/13 16:03
好，實(shí)際有業(yè)務(wù)沒(méi)有判斷這個(gè)為依據(jù)。
郭老師
2022 01/13 16:03
他的銷售貨物的看一下銷售貨物給他了沒(méi)有，如果開(kāi)的加工費(fèi)的實(shí)際有給他加工嗎？
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