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已發(fā)貨,但還沒(méi)開(kāi)出增值稅發(fā)票,可以確認(rèn)收入嗎?賬務(wù)上可以確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎?

84785038| 提问时间:2021 12/17 22:34
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小五子老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好! 貨物發(fā)出可以確認(rèn)收入的。 產(chǎn)品已銷(xiāo)售但未開(kāi)發(fā)票,這個(gè)記入“視同銷(xiāo)售收入”科目里的會(huì)計(jì)分錄如下:  借:銀行存款   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷(xiāo)售收入   應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng)稅; 月末結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)分錄:  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸:庫(kù)存商品---**商品/**原材料 不開(kāi)發(fā)票,但是只要實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售也是要提銷(xiāo)項(xiàng)稅的,因?yàn)閷?shí)際銷(xiāo)售收入已確認(rèn);只是未開(kāi)發(fā)票而已,在申報(bào)“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)”時(shí)單獨(dú)列示到”未開(kāi)具發(fā)票“里即可。
2021 12/17 22:39
84785038
2021 12/17 22:45
利潤(rùn)表里的收入數(shù)據(jù)可以是上月26到本月25號(hào)的嗎?每個(gè)月的利潤(rùn)表都這樣
小五子老師
2021 12/17 22:53
嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是不可以的。但是實(shí)務(wù)中很多公司都這樣操作。
84785038
2021 12/17 22:57
那這樣做需要向稅務(wù)局補(bǔ)充說(shuō)明?還是可以什么也不用說(shuō)?另外,對(duì)于年度利潤(rùn)表應(yīng)該還是1月1到12月31號(hào)吧
小五子老師
2021 12/17 23:00
他沒(méi)找你不說(shuō)也沒(méi)關(guān)系,問(wèn)了就說(shuō)清楚。年度那肯定是1.1-12.31的。
84785038
2021 12/17 23:04
這樣被發(fā)現(xiàn)會(huì)被處罰嗎?后續(xù)直接按自然月做就可以?對(duì)于上期數(shù)據(jù)是否需要追溯調(diào)整?
小五子老師
2021 12/17 23:08
這個(gè)問(wèn)題不大的,稅務(wù)局要你們調(diào)整,按要求調(diào)整就可以了。
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