問(wèn)題已解決

某酒廠10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（白酒定額稅率為0.5元/斤，比例稅率為20%，藥酒比例稅率為10%，糧食白酒的成本利潤(rùn)率為10%） （1）以外購(gòu)糧食白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒1噸并銷售，取得不含稅銷售額3.8萬(wàn)。（2）自制糧食白酒5噸，對(duì)外售出4噸，收到不含稅銷售額20萬(wàn)元，另收取包裝物押金（單獨(dú)核算）0.2萬(wàn)元。 （3）自產(chǎn)藥酒1200斤，全部售出，含稅銷售額7.13萬(wàn)元。（4）從另一酒廠購(gòu)入糧食白酒800斤（已納消費(fèi)稅0.4萬(wàn)元），全部勾兌成低度白酒出售，數(shù)量1000斤，取得不含稅銷售額2.5萬(wàn)元。（5）為廠慶活動(dòng)特制糧食白酒2000公斤，全部發(fā)放職工，無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)。每公斤成本為15元。要求：請(qǐng)計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/29 08:23
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要計(jì)算做好了給你
2021 10/29 08:34
暖暖老師
2021 10/29 08:38
業(yè)務(wù)1繳納消費(fèi)稅是3.8*20%+1*2000*0.5/10000=0.86
暖暖老師
2021 10/29 08:39
業(yè)務(wù)2消費(fèi)稅的計(jì)算是（20+0.2/1.13）*20%+4*2000*0.5/10000=4.44
暖暖老師
2021 10/29 08:40
業(yè)務(wù)3消費(fèi)稅的計(jì)算是7.13/1.13*10%=0.63
暖暖老師
2021 10/29 08:41
業(yè)務(wù)4繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是2.5*20%+1000*2*0.5/10000=0.6
暖暖老師
2021 10/29 08:43
業(yè)務(wù)5繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是（2000*15*1.1+2000*2*0.5）/（1-20%）*20%+2000=10750=1.075萬(wàn)元
暖暖老師
2021 10/29 08:43
請(qǐng)計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅 0.86+4.44+0.63+0.6+1.075=7.605
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