問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)104題賣給客戶70500不應(yīng)該直接算銷項(xiàng)稅額嗎705000×9％=63450，取得時(shí)候?qū)Ｓ冒l(fā)票110580進(jìn)項(xiàng)稅額為110580×9％=9952.2，轉(zhuǎn)出四分之一，剩下四分之三可以抵扣，那進(jìn)項(xiàng)稅額=9952.2×3/4=7464.15。這個(gè)答案沒(méi)看明白

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/10 19:45
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！705000只是四分之三的銷售額，免費(fèi)送的要視同銷售，所以705000要除以四分之三，然后再乘以稅率
2021 10/10 19:55
84784953
2021 10/10 20:02
那進(jìn)項(xiàng)稅額為什么可以全部抵扣呢
丁小丁老師
2021 10/10 20:26
您好！因?yàn)橘?zèng)送的視同銷售了，交了銷項(xiàng)稅額，所以對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也就可以抵扣了
84784953
2021 10/10 20:33
懂了懂了，跟購(gòu)進(jìn)的作為福利進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里混淆了。謝謝老師
丁小丁老師
2021 10/10 20:44
您好！不客氣哦，滿意幫忙好評(píng)喲
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