問(wèn)題已解決

你好，黃酒不含增值稅收入100萬(wàn)，對(duì)應(yīng)包裝物押金16萬(wàn)，對(duì)應(yīng)逾期未退還包裝物押金5萬(wàn)元，計(jì)算銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/15 18:38
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丁小丁老師
金牌答疑老師
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您好！黃酒啤酒的押金只有在逾期時(shí)才需要交稅，并且此時(shí)的押金是含稅金額，所以要做價(jià)稅分離。 銷項(xiàng)稅額＝（100+5/1.13）*13%＝17.42，此處假設(shè)是一般納稅人，稅率13%
2021 09/15 18:43
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