問(wèn)題已解決

一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅，月底如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 比如說(shuō)，本月進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)120萬(wàn) ，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅10萬(wàn)，月底要如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 老師分錄該怎么寫(xiě)

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/16 13:35
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
第一，開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：主營(yíng)（其他）業(yè)務(wù)收入 第二，繳納稅款時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款
2021 08/16 13:35
84785026
2021 08/16 13:40
你沒(méi)有正面回答我的問(wèn)題，我是說(shuō)，月底就這些科目 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 80萬(wàn) 應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 120萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 10萬(wàn) 月底分錄該怎么做？ 正常沒(méi)有簡(jiǎn)易計(jì)稅，就銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)，就如下分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 120 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 80 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 貸：銀行存款 40 那么有簡(jiǎn)易計(jì)稅了，應(yīng)該咋樣做分錄？
耿老師
2021 08/16 13:43
你好，正常做就可以，簡(jiǎn)易征收的不坐在里面，因?yàn)椴豢梢缘挚圻M(jìn)項(xiàng)稅。
84785026
2021 08/16 13:45
就不管它 正常該咋咋做，然后繳費(fèi)時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 10 貸：銀行存款 50
耿老師
2021 08/16 13:46
你好，是的，簡(jiǎn)易征收單獨(dú)核算，你這樣做就可以。
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