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建筑公司計提當(dāng)月稅款,次月繳納稅款,結(jié)轉(zhuǎn)稅款相關(guān)會計分錄
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你好,具體是什么稅款的分錄呢?
2021 07/28 15:32
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2021 07/28 15:36
增值稅銷項稅和進(jìn)賬稅,教育費(fèi)附加等
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/28 15:37
你好
增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
附加稅
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??, 貸:銀行存款
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2021 07/28 15:37
比如我本月銷項稅5萬元,進(jìn)項稅2萬元,會計分錄
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/28 15:38
你好
增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)5萬,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)2萬,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3萬,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬
貸:銀行存款3萬
附加稅
借:稅金及附加 ?3萬*附加稅稅率????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅??3萬*附加稅稅率?
借:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ????3萬*附加稅稅率?, 貸:銀行存款??3萬*附加稅稅率?
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2021 07/28 15:40
計提時,和次月付款轉(zhuǎn)出未交增值稅是3元嗎
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/28 15:40
你好,是3萬的增值稅,而不是3元
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2021 07/28 15:41
結(jié)轉(zhuǎn)憑證做了嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/28 15:42
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)5萬,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)2萬,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3萬,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬
這個就是結(jié)轉(zhuǎn)憑證啊
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2021 07/28 15:51
如果本月銷項稅5萬,進(jìn)項稅6萬,那留底1萬怎么做會計分錄
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2021 07/28 15:51
你好
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)5萬,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1萬,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 6萬
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2021 07/28 15:57
次月繳納只反映5萬元那個就可以了是嗎
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/28 15:58
你好,如果本月銷項稅5萬,進(jìn)項稅6萬,這樣次月根本不需要納稅啊?
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2021 07/28 16:01
我的意思留底那一萬元
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2021 07/28 16:03
你好,一萬元結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣,都有留抵稅額次月初就不需要繳納增值稅啊??
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2021 07/28 16:05
留到下次上稅款時
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2021 07/28 16:08
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
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2021 07/28 16:11
你幫我看一下我自己做的會計分錄正確不?發(fā)票開據(jù)時
(1)借:應(yīng)收賬款 ??10000.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入 ??9174.31
??????應(yīng)交稅金--應(yīng)交銷項稅825.69
(2)收到甲方拔付工程款時
借:銀行存款 ??10000.00
貸:應(yīng)收賬款 ?10000.00
(1)工程款拔付給項目經(jīng)理時(10000-825.69(銷項稅)-82.56(附加稅)-3(印花稅)-管理費(fèi)用100(10000*0.01)=9814.44元(項目經(jīng)理實(shí)領(lǐng)金額)
借:預(yù)付賬款 ????9814.44元
??貸:銀行存款 ??9814.44元
收到項目經(jīng)理交來成本發(fā)票時,其中勞務(wù)成本發(fā)票3435.00元,材料成本6379.44元
借:勞務(wù)成本 ?3435.00
借:工程施工-材料成本6379.44
貸:預(yù)付賬款9814.44
結(jié)轉(zhuǎn)成本時
借:主勞業(yè)務(wù)成本 ???9814.44
貸:勞務(wù)成本3435.00
?????工程施工-材料成本6379.44
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/28 16:15
是針對之前增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄有什么疑問嗎?
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