职称:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!
一般納稅人銷售貨物的同時(shí)提供安裝服務(wù) ,實(shí)務(wù)中會(huì)出現(xiàn)三種情形,需要分別處理。
⑴銷售貨物的同時(shí),提供安裝服務(wù),沒有分別核算兩者的銷售額,這樣統(tǒng)一按銷售貨物13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)增值稅,進(jìn)項(xiàng)稅額全額抵扣。
蔣飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/25 20:04
⑶銷售貨物和安裝服務(wù)分別核算銷售額(13%)安裝服務(wù)選擇甲供簡(jiǎn)易計(jì)稅(3%)
84784992 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/25 20:04
老師,該貨物需要區(qū)分是外購(gòu)的還是自產(chǎn)的情況嗎?
蔣飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/25 20:05
⑵銷售貨物和安裝服務(wù)分別核算
安裝服務(wù)也采用一般計(jì)稅方法,銷項(xiàng)稅額按銷售貨物13%和安裝服務(wù)9%,分別計(jì)算,進(jìn)項(xiàng)稅額合并抵扣。
84784992 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/25 20:07
老師,貨物需要區(qū)分是外購(gòu)的還是自產(chǎn)的情況嗎?
蔣飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/25 20:50
是的,你的理解很對(duì)
84784992 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/25 21:28
老師好,您的意思是外購(gòu)和自產(chǎn)的貨物都可以按上述三種方法執(zhí)行,是嗎?
蔣飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/25 21:42
是的,大致思路差不多。
84784992 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/25 21:50
好的,謝謝老師
蔣飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/25 21:59
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝