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老師好，餐飲公司一般納稅人 當(dāng)月沒有交增值稅（銷項-進(jìn)項），申報增值稅時填了附表4稅額抵減表，不填這個表這個月也不用交稅，請問當(dāng)月這個進(jìn)項加計抵減需要做賬務(wù)處理么？
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你好? ?你如果沒有產(chǎn)生應(yīng)交稅費的話? ； 你到時抵減的時候 就做 賬務(wù)處理；
2021 07/23 14:47
84785008 
2021 07/23 14:51
在沒有填進(jìn)項稅抵減表前 不用交稅不用做賬務(wù)處理，如果抵減進(jìn)項稅抵扣了增值稅需要做賬務(wù)處理，不知道這樣理解對不對？如果需要做賬務(wù)處理話 分錄是怎么寫的呢
meizi老師 
2021 07/23 14:53
?你好? ? 是的。 比如 你有稅費產(chǎn)生 ；? 那么你做 ：借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款? ? 其他收益或者營業(yè)外收入??
84785008
2021 07/23 14:57
明白了，謝謝樂老師
meizi老師
2021 07/23 14:58
沒事的； 希望能幫到你?
84785008
2021 07/23 15:03
對了，還有個問題，我們餐飲公司4.1開始增值稅不免稅，我五月申報四月的增值稅時，進(jìn)項稅我做了抵扣，沒有做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，這些進(jìn)項稅有部分是三月份貨款進(jìn)項稅（這部分是不是要做轉(zhuǎn)出？）
meizi老師
2021 07/23 15:07
?你好? ? 你之前免稅的時候 如果抵扣了進(jìn)項稅； 就得轉(zhuǎn)出 ；如果 4.1號之后 不免稅了 你正常進(jìn)項稅抵扣 ；這個不需要轉(zhuǎn)出的?
84785008
2021 07/23 15:09
4月份認(rèn)證的這些發(fā)票，實際上是3月份貨款發(fā)票，這個進(jìn)項稅不用轉(zhuǎn)出么？
meizi老師
2021 07/23 15:10
?你好? ? 那就需要轉(zhuǎn)出哈 ；? 以4.1號之前的? 認(rèn)證的都要轉(zhuǎn)出? ?；因為屬于免稅期間??
84785008
2021 07/23 15:12
我五月申報4月份的增值稅時沒有做轉(zhuǎn)出，這個后面申報時可以轉(zhuǎn)出么
meizi老師
2021 07/23 15:13
?你好 去申請補轉(zhuǎn)出就行了。 正常的話? ?你 轉(zhuǎn)出申報的次月就得及時申報的；?
84785008
2021 07/23 15:16
我現(xiàn)在八月報七月時 直接在申報表轉(zhuǎn)出行么
meizi老師
2021 07/23 15:17
你好? 那你就后面 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出就行了。??
84785008
2021 07/23 15:24
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 07/23 15:24
沒事的； 希望能幫到你??
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