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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人個(gè)稅返還有銷(xiāo)項(xiàng)稅，然后現(xiàn)在有進(jìn)項(xiàng)稅，然后用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了銷(xiāo)項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn)下賬面上怎么做賬
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親：進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不處理
2021 07/16 14:44
84784980 
2021 07/16 14:47
那賬面上不是會(huì)掛著個(gè)稅返還的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？我們既然抵了，是不是可以把這個(gè)消掉
石頭老師 
2021 07/16 14:49
報(bào)表不是填寫(xiě)就抵了呀
84784980
2021 07/16 14:51
是的，增值稅申報(bào)表是有反饋的，但我們賬務(wù)處理，就是賬面上沒(méi)變啊，不是還掛著個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)？
石頭老師
2021 07/16 14:53
親：看你的留底稅額是不是少了
84784980
2021 07/16 14:54
比如我們一直有做應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅1000 然后這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)的個(gè)稅返還就5塊錢(qián)，報(bào)稅的時(shí)候抵了，可待抵進(jìn)項(xiàng)就是995了，但我們賬面上還是進(jìn)項(xiàng)還是1000，銷(xiāo)項(xiàng)還是5啊
石頭老師
2021 07/16 14:56
銷(xiāo)項(xiàng)你填哪里了，5元是返還錢(qián)的稅錢(qián)嗎？
84784980
2021 07/16 15:04
不是，我們收到個(gè)稅的錢(qián)不是做的賬，借，銀行存款，貸 營(yíng)業(yè)外收入-個(gè)稅返還，貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784980
2021 07/16 15:05
然后不是報(bào)增值稅的時(shí)候，因?yàn)橹坝幸颜J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，所以填報(bào)增值稅的時(shí)候它自己就在我們的進(jìn)項(xiàng)稅額里抵扣了這個(gè)應(yīng)交的銷(xiāo)項(xiàng)稅，這應(yīng)該沒(méi)毛病吧
石頭老師
2021 07/16 15:06
你計(jì)算幾個(gè)點(diǎn)的稅，填到哪個(gè)表上的，按道理就抵掉了
84784980
2021 07/16 15:07
現(xiàn)在就是說(shuō)我們的賬面上，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)，如剛說(shuō)的5塊錢(qián)，但我們已經(jīng)報(bào)完稅了，進(jìn)項(xiàng)稅額給抵扣了，所以這個(gè)就等于已交了啊，那不是不應(yīng)該出現(xiàn)這個(gè)應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)了吧
石頭老師
2021 07/16 15:11
賬面分錄肯定在，就是主表是995進(jìn)項(xiàng)就對(duì)的
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