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老師，金碟軟件做賬，增值稅應交稅金的科目里只設“應交稅金一應交增值稅一銷項稅額”，“應交稅金一應交增值稅一進項稅額”和“應交稅金一應交增值稅一已交稅金”這三個，那么計提增值稅時的分錄和次月交增值稅時的分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 這樣做分錄，那每月還需結轉(zhuǎn)銷項和進項嗎
2016 12/06 18:06
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2016 12/06 18:11
那年底一次結轉(zhuǎn)分錄怎么做?金額怎么確定呢
王雁鳴老師 
2016 12/06 18:00
您好，計提增值稅時的分錄，平時確認收入時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項，次月交增值稅時的分錄，貸：應交稅費-應交增值稅-已交稅金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
王雁鳴老師
2016 12/06 18:07
您好，可以不用每月結轉(zhuǎn)，年底結轉(zhuǎn)一次即可。
王雁鳴老師
2016 12/06 18:13
您好，年底結轉(zhuǎn)的分錄，就是借：“應交稅金一應交增值稅一銷項稅額”，貸：“應交稅金一應交增值稅一進項稅額”和“應交稅金一應交增值稅一已交稅金”。金額以小的為依據(jù)。
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