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問(wèn)題已解決
年報(bào)已報(bào)了，匯算清繳已申報(bào)，檢查發(fā)現(xiàn)去年一份合同忘了，補(bǔ)一個(gè)去年合同嗎？把票開(kāi)在今年，要交滯納金對(duì)嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，不用繳納滯納金的，直接計(jì)入今年的損益即可
2021 06/13 10:34
84784997 
2021 06/13 10:37
勿說(shuō)，我們的管理費(fèi)用過(guò)高，收入那么少，讓我們自查一下，經(jīng)查核實(shí)有份合同忘了，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)補(bǔ)一份銷(xiāo)售合同，把票開(kāi)在今年，要交點(diǎn)滯納金，這樣對(duì)嗎？
冉老師 
2021 06/13 10:39
補(bǔ)一份銷(xiāo)售合同，把票開(kāi)在今年，不用繳納滯納金的
84784997
2021 06/13 10:44
意思說(shuō)這份收入該記入去年，由于銷(xiāo)售合同忘了，票也沒(méi)開(kāi)，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)把銷(xiāo)售合同補(bǔ)上，把票開(kāi)在今年就要補(bǔ)交滯納金嗎？
冉老師
2021 06/13 10:57
不繳納滯納金啊，直接計(jì)入今年的損益，今年納稅，不用繳納滯納金
84784997
2021 06/13 10:58
說(shuō)這筆收入該計(jì)入去年的今年才計(jì)入，就要交遲納金。
冉老師
2021 06/13 12:07
這個(gè)每個(gè)企業(yè)都有這種跨騎的情況的，實(shí)務(wù)中沒(méi)有繳納滯納金的
84784997
2021 06/13 12:22
是這里的跨騎情況是指的是什么意思？
冉老師
2021 06/13 12:24
就是本來(lái)應(yīng)該記在以前年度的損益，由于忘記，或者漏記，記在當(dāng)期的損益
84784997
2021 06/13 12:33
補(bǔ)了一份合同，開(kāi)今年的票，去年的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和匯算清繳，還需要更正嗎？
冉老師
2021 06/13 12:34
不需要的，不需要更正的
84784997
2021 06/13 12:38
謝謝老師！
冉老師
2021 06/13 12:39
不客氣，祝你周末愉快
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