问题已解决
2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元本年度會(huì)計(jì)核算中認(rèn)利人8000 元,支付罰金4000元,當(dāng)年計(jì)提貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元,交易性金融資本確認(rèn)公允價(jià)值 變動(dòng)凈收益20萬元,A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%, 遞延所得稅的年初余額為0公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整享項(xiàng)。 三、要求 1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅 4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅45萬元,編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好。請(qǐng)問這個(gè)題目是不是不完整
2021 06/05 16:43
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2021 06/05 16:44
不是的,題目就是這樣的
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/05 17:00
你好,學(xué)員,第一問是存貨賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),這個(gè)題中老師這邊沒有顯示對(duì)應(yīng)得背景,你看一下
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