問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)一下，權(quán)益法內(nèi)部交易，如果一個(gè)固定資產(chǎn)是除折舊之后，是600，年底提減值準(zhǔn)備100，再賣給對(duì)方按900,當(dāng)年又賣給無(wú)關(guān)聯(lián)第三方40%，這個(gè)時(shí)候是按內(nèi)部差價(jià)900-（600-100）=400計(jì)算，還是按900-600=300來(lái)算？ 之后再調(diào)公允利潤(rùn)，應(yīng)按-400×60%來(lái)算 還是-300×60%來(lái)算？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/12 17:27
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按400來(lái)算的，因?yàn)闇p值不是內(nèi)部交易，不可以抵扣，內(nèi)部交易是400.之后按-400×60%
2021 05/12 17:50
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