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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
隨便舉例：1月應(yīng)發(fā)工資1萬(wàn)，社保500元［個(gè)人部分200，單位部分300］，個(gè)稅100元，實(shí)發(fā)9400元 請(qǐng)問(wèn)，1月計(jì)提和2月發(fā)放工資的正確分錄是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、1月應(yīng)發(fā)工資是10000元，個(gè)人社保200元是個(gè)人承擔(dān)，個(gè)稅是100元，實(shí)發(fā)工資是9700元。
二、對(duì)于單位承擔(dān)的社保費(fèi)用，是公司的費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)，按員工的性質(zhì)計(jì)入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、研發(fā)支出等科目
2021 03/30 09:20
84784966 
2021 03/30 09:25
分錄是什么
江老師 
2021 03/30 09:36
假定是管理人員，下面全部按你上述的事實(shí)做的分錄是：
1、計(jì)提社保費(fèi)時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)300
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)300
2、繳納社保費(fèi)時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)300
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保200
貸：銀行存款
3、計(jì)提工資時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——工資10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
4、發(fā)放工資時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅100
貸：銀行存款9700
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