问题已解决
老師,求計提和繳納個體戶法人社保的分錄(沒有做法人工資的,因為法人工資不能稅前扣除)
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您好,借成本或費用,貸應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款。最后按經(jīng)營所得計算個稅
2021 01/17 08:43
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2021 01/17 09:06
社保是工資的一部分,那法人的社保在繳納個人經(jīng)營所得時也是不能稅前扣除的吧?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 01/17 09:42
您好。是的,您的理解非常正確
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2021 01/17 09:47
好的,主營業(yè)務(wù)成本這個科目就是降低利潤,不存在稅前扣除這回事的,是嗎?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 01/17 09:54
您好,計算經(jīng)營所得是需要加回。計算凈利潤不加回
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2021 01/17 10:24
不明白老師您的意思,我這樣說吧,因為我沒有計提法人的工資,那我就1、計提法人的社保時這樣記分錄,借:主營業(yè)務(wù)成本(社保全額) 貸:其他應(yīng)付款
2、借:其他應(yīng)付款
? ? ? ? ? ? ?貸:庫存現(xiàn)金? 。可以這樣做分錄吧?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 01/17 14:22
您好,您的分錄是沒問題的。最后計算經(jīng)營所得是加回上述主營業(yè)務(wù)成本
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2021 01/17 14:36
嗯,個體戶法人的社保公司出的那部分也是可以稅前扣除的嗎?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 01/17 14:44
您好,是不可以計算經(jīng)營所得扣除的
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2021 01/17 15:22
法人的社保公司幫出的部分
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2021 01/17 15:23
不是個人出的部分
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 01/17 15:26
您好,就是公司部分社保,也是屬于經(jīng)營所得,
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2021 01/17 15:39
那為什么員工社保公司出的部分又可以稅前扣除的?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 01/17 15:50
您好,員工不是出資人,屬于雇傭關(guān)系。所以可以全額扣除
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