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12月A工程計入工程結(jié)算120萬，工程成本110.4萬，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
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借，主營業(yè)務(wù)成本110.4
工程施工～合同毛利9.6
貸，主營業(yè)務(wù)收入120
2021 01/04 10:23
84784978 
2021 01/04 11:16
那工程結(jié)算和工程施工月末不是有余額么
84784978
2021 01/04 11:17
這兩個科目是怎么回事，講講唄，老師
陳詩晗老師 
2021 01/04 11:50
借，工程施工～合同成本
貸，應(yīng)付賬款
借，銀行存款或應(yīng)收款項
貸，工程結(jié)算
發(fā)生成本或結(jié)算時處理的
84784978
2021 01/04 15:17
我的意思是12月發(fā)生的時候是
借 工程施工110.4
貸 應(yīng)付賬款 110.4
借 應(yīng)收賬款 120
貸 工程結(jié)算 120
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借?主營業(yè)務(wù)成本 110.4
工程施工-合同毛利 9.6
貸 主營業(yè)務(wù)收入 120
84784978
2021 01/04 15:17
這樣做的話，工程施工和工程結(jié)算科目不是一直有余額么
84784978
2021 01/04 15:18
不太理解這里，這兩個科目難道不是過度科目，工程結(jié)束后，應(yīng)該為0么
84784978
2021 01/04 15:27
在不，老師
陳詩晗老師
2021 01/04 15:28
你這個后面項目完工的時候，你這個工程結(jié)算要結(jié)轉(zhuǎn)出來呀。
借，工程結(jié)算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
84784978
2021 01/04 15:39
這是其中一種結(jié)轉(zhuǎn)方法
84784978
2021 01/04 15:40
還有一種是按工程完工進度的是吧
84784978
2021 01/04 15:42
已經(jīng)發(fā)生的成本是固定的，根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例再乘以合同金額的不含稅收入確認收入對不
陳詩晗老師
2021 01/04 16:04
對的，這樣也是可以的
84784978
2021 01/04 16:09
這兩種方法都是可以的對么
84784978
2021 01/04 16:10
一般有工程預(yù)算的可以按工程進度，沒工程預(yù)算的，按開票金額確認收入對么
陳詩晗老師
2021 01/04 16:43
如果說用建造合同準(zhǔn)則，就算我之前給你講的，但如果說你不要用這個準(zhǔn)則，直接用后面的就可以。
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