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房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品，年底匯算清繳時按照預(yù)計(jì)毛利率來計(jì)算毛利額，那費(fèi)用是不是不用填。

84784970| 提问时间：2020 10/20 16:38
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鐘存老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)，你好。費(fèi)用不需要填寫，在正式產(chǎn)生納稅義務(wù)之前，費(fèi)用不可以扣除。
2020 10/20 16:46
84784970
2020 10/20 16:52
企業(yè)匯算清繳時都還屬于未完工產(chǎn)品，預(yù)計(jì)毛利額申報(bào)的也是填在“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”里，但是前面申報(bào)的管理費(fèi)用（具體是職工薪酬），這筆費(fèi)用應(yīng)該是不能扣的吧，畢竟沒有確認(rèn)收入就是因?yàn)闆]有明確的成本費(fèi)用，既然確認(rèn)了費(fèi)用就不應(yīng)該按照毛率利來確認(rèn)毛利額，老師，是這個意思嗎？
鐘存老師
2020 10/20 17:26
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
鐘存老師
2020 10/20 17:27
是的 收入還沒有結(jié)轉(zhuǎn) 屬于特地行業(yè)預(yù)繳
84784970
2020 10/20 17:27
謝謝老師
鐘存老師
2020 10/20 18:05
不客氣 祝您工作順利
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