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問(wèn)題已解決
甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5月有 關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元；購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增 值稅專用發(fā)票注明稅額8500元；支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元；購(gòu) 進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元。 (2)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款67800元，另收取合同違約金56500元。 (3)采取分期收款方式銷售飲料，含稅總價(jià)款113000元，合同約定分三個(gè)月收取 貨款，本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元。 （4）贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品，該批乳制品生產(chǎn)成本2260元，同類乳制 品含稅價(jià)款3390元。 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。
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你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 09/28 11:13
暖暖老師 
2020 09/28 11:28
業(yè)務(wù)1的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算=2600+8500+1200=12300
福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
暖暖老師
2020 09/28 11:29
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算=（67800+56500）/1.13*13%=14300
暖暖老師
2020 09/28 11:29
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算=45200/1.13*13%=5200
84784992 
2020 09/28 11:29
設(shè)計(jì)費(fèi)可以抵扣么？
暖暖老師
2020 09/28 11:30
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算=3390/1.13*13%=390
暖暖老師
2020 09/28 11:30
計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額=14300+5200+390-12300
設(shè)計(jì)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
84784992
2020 09/28 11:37
還是對(duì)這個(gè)設(shè)計(jì)費(fèi)有疑惑
暖暖老師
2020 09/28 11:38
這個(gè)題目也沒(méi)有說(shuō)營(yíng)改增，設(shè)計(jì)費(fèi)是
84784992
2020 09/28 11:40
2016年5月1營(yíng)改增，題目為2019年6月，營(yíng)改增后包裝設(shè)計(jì)費(fèi)不能抵扣，難道不是這樣么？
暖暖老師
2020 09/28 11:42
為產(chǎn)品支付的設(shè)計(jì)費(fèi)是可以抵扣的
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