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應(yīng)交增值稅消費稅城建稅 甲食品廠為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月 有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： （1）購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票價款為200 000 元；購進辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元；支付包裝設(shè)計費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元；購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票價款為20 000。 （2）銷售袋裝食品取得含稅價款678000元，另收取合同違約金56500元。 （3）采取分期收款方式銷售飲料，含稅總價款113000元， 合同約定分3個月收取貨款，本月應(yīng)收取含稅價款45200元。 （4）贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品，該批乳制品生產(chǎn)成本2320元，同類乳制品含稅銷售價款3390元。 已知：除了食用油適用9%的增值稅稅率外，其他貨物適用的增值 稅稅率均為13%,成本利潤率為10%；城建稅7%，取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認(rèn)證。 要求： （1）計算本月可抵扣的進項稅額 （2）計算本月的銷項稅額 （3）計算增值稅并月末進行結(jié)轉(zhuǎn) （4）計算本期應(yīng)交的城市教育費
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你好，先吃飯飯后發(fā)給你計算
2020 05/27 11:56
暖暖老師 
2020 05/27 12:26
業(yè)務(wù)1進項稅額就是
200000*13%+8500+1200=35700
暖暖老師
2020 05/27 12:27
業(yè)務(wù)2銷項稅額
（678000+56500）/1.13*13%=84500
暖暖老師
2020 05/27 12:27
業(yè)務(wù)3銷項稅額113000/1.13*13%=13000
暖暖老師
2020 05/27 12:28
業(yè)務(wù)4銷項稅3390/1.13*13%=390
暖暖老師
2020 05/27 12:28
1.本月可以抵扣進項35700
暖暖老師
2020 05/27 12:29
2.本月銷項稅
84500+13000+390=97890
暖暖老師
2020 05/27 12:29
3應(yīng)交增值稅97890-35700=62190
暖暖老師
2020 05/27 12:30
4.繳納城建稅62190*7%=4353.3
84785043 
2020 05/27 12:35
業(yè)務(wù)3是合同分3個月，本月的不應(yīng)該用45200嗎
暖暖老師
2020 05/27 12:36
不是，那只是收款，主營業(yè)務(wù)收入是當(dāng)月全部確定的
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