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老師，在企業(yè)所得稅中，計算“公益性捐贈支出”的年度利潤總額和用間接法計算“應納稅所得額中的會計利潤總額”是相同的嗎？
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你好， 同學。這個是相同的。
2020 09/20 10:16
84785025 
2020 09/20 11:02
老師，這個“利潤總額”是不是就是利潤表上的“利潤總額”，并且是沒有經(jīng)過調整的呢？
稅務師王老師 
2020 09/20 11:04
是的呢。這個利潤總額指的就是利潤表上的利潤總額
84785025
2020 09/20 11:42
老師，我在做19年**的時候，有一個“會計利潤”，是對應的利潤表上哪個呢？就是最后的11和12問
稅務師王老師
2020 09/20 11:46
會計利潤就是利潤表里的利潤總額，這是在賬務處理正確的情況下。本題中有賬務處理錯誤的情況，先把賬務處理錯誤的地方調整成正確的之后，再按照調整后的利潤總額來計算應納稅所得額。
84785025
2020 09/20 17:30
老師，這道題的11問，在計算調整后的會計利潤時，并沒有扣除資料（3）中，計入投資收益的從居民企業(yè)分回的股息。在利潤表中“投資收益”是在利潤總額上面的，可是調整的時候沒有，這是不明白的地方，哪些項目需要調呢？
稅務師王老師
2020 09/20 17:44
這個本身在利潤總額中的投資收益中就是應該包含的。只是這4000萬不需要繳納企業(yè)所得稅，所以只在調整應納稅所得額時進行調整
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